应收账款融资业务的特点

应收账款质押融资通常具有以下五个特点。

(1)对于应收账款本身具有严格的要求，如要满足以下条件: 赊销贸易背景真实，卖方已经履行了对应商务合同确定的义务，并能够提供有关证明;债权凭证完整、有效及单笔金额在规定金额以上，如 50 万元;产品赊销不涉及各种纠纷;如为买断型保理，应收账款债务人具有良好的还款意愿，等等。

(2)买卖双方原则上无产权关联关系，否则双方可能进行虚假交易，从而产生骗取商业银行信贷资金的行为。

(3) 应收账款债务人是商业银行重点调查的对象，一般要求其满足: 具备法人资格的企业组织，否则应取得上级单位的授权，无不良信用记录;财务现金流充足，具有到期支付应收账款的短期偿债能力;经营管理规范，财务管理体系健全;具有相当的资产规模且净资产比重较大;终产品具有良好的销售前景

(4)商业银行通常明确规定，不接受以下几类应收账款: 代销或者其他约定销售不成可以退货形成的应收账款，试用期商品形成的应收账款，交易双方偶然发生的交易行为，属于一锤子买卖的;销售商向供货商供应其他货物，可能引发债务抵消的;购销双方正在发生贸易纷争的;由于关联交易形成的应收账款，销售合同规定不得转让应收账款的;应收账款被第三方主张代位权的;销售合同本身由于违反法律而无效的;债权存在其他权利瑕疵，已经质押的应收账款

(5) 应收账款质押融资的现实意义很强。如应收账款质押融资，有利于企业将拖欠的债务通过贴现的方式，迅速变成企业的现金，使企业资金周转速度加快特别是在买断型保理情况下，可以从资产负债表上将应收账款抹掉，实实在在地降低企业的负债率;对于缺乏资金但有好项目、为大型企业配套生产的中小企业而言，应收账款质押融资彻底解决了其融资难的问题，使这类中小企业能够扩张