三、商业保理企业服务中小企业融资存在的问题

1.财务管理不健全

许多中小企业受其规模影响，企业组织架构不合理，人员配置不健全，财务管理不规范。一些常见的问题有，财务与出纳岗位不分离，许多中小企业由于规模限，一人多岗，付款等所有环节均由一人操作，企业印章及网银盾均由财务一人保管;财务人员能力不足以胜任岗位要求，企业财务账目混乱，如需要了解企业的财务状况需要花很大精力去整理财务资料。一些中小企业经营者为了bishui，要求客户将公司货款全部打入其个人账户，也给财务管理工作造成一定的困难

中小企业财务管理不健全，会产生很多隐患。比如财务付款岗位不分离，公司资金很容易被恶意转移，财务人员能力不足以胜任岗位要求，制作的财务报表乱，给商业保理企业尽调和了解企业真实状况带来不少麻烦;企业许多收款被导入到企业经营者私人账户，对商业保理企业来说存在不合规风险和无法控制回款风险。

2.经营不规范

许多中小企业缺乏的工作人员，以至经营过程中很多事情规范性不足。比如没有专门的法务岗位，其对外经营许多没有签订正式合同，有些签了合同的，也存在很多不规范之处。有些特殊行业需要取得政府许可，或行业准入。一些中小企业没有意识到这些问题，和商业保理企业合作，就会存在转让资产不合法的问题。由于中小企业自身经营过程中的一些不规范，可能会直接导致转让的应收账款不合法。

3.应收账款分散，核算工作量大

中小企业应收账款的主要特征是: 小额，多笔，客户数量大。例如，一些房屋租赁企业，应收账款非常分散，租客大多为个人，且单笔租金并不高，租客退租现象普遍，过来融资，几个月后租客追租，这笔应收账款融资就结束了，新的租客住进来，又产生了一笔新的应收账款，这给商业保理企业日常核算和管理带来很大挑战。

4.公司资金易被挪用

大部分中小企业都无可以抵押的固定资产或动产。且公司资金又很容易被经营者或实际控制人挪用.

-旦企业发生违约，无法向中小企业追偿。

四、商业保理为中小企业融资对策分析

1.规范中小企业的财务管理

商业保理企业为控制和中小企业的合作风险，在与中小企业合作的过程中，应达成相关协议，要求中小企业财务规范化。与中小企业签订银企互联协议，将中小企业银行账户与保理公司银行账户互联,商业保理公司可以通过网银实时监控中小企业的资金流动

目前，国内很多商业银行都推出这种业务，比如工商银行、招商银行、中国银行、建设银行等等，他们各有特色。商业保理公司内部设有专门的财务人员，对中小企业财务数据进行分析。商业保理要求融资的应收账款全部回流到公司账户，不得打入个人账户

2.规范中小企业经营

就中小企业经营不规范问题，商业保理公司内部人士可以对中小企业进行规范化培训:对中小企业的不合规合同，重新梳理，制定合法合规的合同。 一方面规范中小企业的经营，一方面使保理资产合法化。对一些中小企业未取得政府许可，或行业准入，商业保理企业帮助或提醒中小企业合法经营

3.开发智能应收账款管理系统