第十章(1)全国***体系下核查制度设计

真实、准确的数据是***政策的生命线。对企业提交的排放报告进行第三方核查的根本目的就是提高数据质量，确立***政策的公信力。基于对核查制度的理论和国内外实践分析和研究，笔者提出了全国碳市场核查制度的体系框架，包括核查技术规范、核查机构管理以及复查管理三项内容，以及国家、地方主管部门、核查机构、企业等相关主体。

全国碳市场核查制度的建设

***制度是高度量化的气候治理政策，它以总量目标制定和配额分配为核心，通过配额交易以小成本实现量化环境目标。因此，真实、准确的数据是***政策的生命线。数据的准确性是总量目标制定和配额分配的基础，是***政策实现环境目标的保障，是碳资产权益认定的前提。对企业提交的排放报告进行第三方核查的根本目的就是提高数据质量，确立***政策的公信力，因此建立核查制度是实现***市场公平、公正和透明的核心手段和监管措施之一

通过深度调查分析七省市***试点和发达国家***体系实施情况，可以将核查制度的建设和实施分为三个部分:

，制定核查技术规范和标准，即对核查原则、目的、依据、流程、内容以及核查报告的编写等进行具体规定，并制定核查报告、核查计划等文件模板，形成完整的核查技术规范体系。

第二，对核查机构进行准入和管理，即对核查机构进行事前、事中和事后的监督管理，这是保障核查质量的重要环节。

第三，对核查结果进行复查和相关管理。***政策是新生事物，在控排企业报告水平和核查机构能力不足的情况下，国内***试点地区为保证数据质量、提高数据可信度，须组织专家或机构对核查结果进行复查。

全国***体系下核查制度建设是一项系统工程，包括政策制定、技术规范和软硬件设施等。笔者在理论和实证研究的基础上，勾勒出全国***体系下核查制度的框架，确定了核查技术规范、核查机构管理、复查管理等要素内容，以及国家、地方主管部门、核查机构、企业等相关主体，并提出政策建议。

二、核查技术规范

国家应制定全国统一的核查技术规范，作为第三方核查机构对企业排放报告进行核查的根本依据。国家发改委已发布的《全国碳排放权交易第三方核查参考指南》 (以下简称《参考指南》) ，对适用范围、核查原则、程序、内容、核查报告编写等做出了较详细的规定，是全国碳市场核查技术规范的基础，需要在以下方面对其加以完善:

核查技术规范

(一)明确核查的总体目标和目的

核查工作是***政策及其实施的一个重要环节，核查的根本目的是以独立、公正、客观、科学的角度，对企业排放报告是否存在实质性错误进行审核，合理保障排放数据的准确度和真实性。技术规范中须以文字体现核查的目的。

(二)明确核查的政策和技术依据

核查技术规范是***政策下的产物，需要以相关的法律文件或部门规章作为依据。在技术层面，国家已颁布的涉及***体系覆盖范围的各行业核算指南，以及分行业补充数据表格，是实施核查工作的基本技术依据。目前行业核算指南存在一些缺陷，包括各指南之间公式表达不统一、**度要求各异、排放因子选取方法混乱、缺乏对监测计划的具体要求和模板，以及分行业补充数据表格缺乏方法支撑等基本问题，造成地方在报送 2013-2015 年历史数据时遇到较大困难影响了数据质量。

因此，应首先建立各行业核算指南和补充数据表格的应用、反馈及完善机制，对行业指南和补充数据表格中的方法缺陷及应用中的问题进行修正，这是从源头解决数据质量问题的首要步骤。在修改完善过程中，应对补充数据表格的边界识别、计算方法等根本缺陷进行弥补并融入行业核算指南，形成完整的、适合***体系实施的企业排放核算方法。

(三) 强化监测计划要求

历史数据的报告是过去式，不需要监测计划。但对于履约年的排放，监测计划是企业监测和计算其排放量的重要基础，排放报告质量很大程度取决于是否有监测计划以及监测计划的有效执行。鉴于国内企业监测和报告能力普遍欠缺，建议在核算指南中对监测计划做出详尽要求，并提供分行业监测计划模板。下一年度监测计划应在核查上一年度排放数据时由核查机构进行审定，然后向主管部门备案，不应随便变更监测计划，即使变更也需要进行说明和报告。在核查阶段，对